Гроші від батьків, дітей, чоловіка чи дружини не означають автоматичної появи податкового боргу. Але якщо переказ надходить від дальнього родича або сторонньої людини, отримувачу в окремих випадках доведеться задекларувати кошти та сплатити податки.

Податкові наслідки залежать не від самого факту зарахування грошей на банківську картку і навіть не лише від призначення платежу. Важливо, хто передав кошти, на якій підставі та чи може отримувач підтвердити походження грошей.

Для подарунків від найближчих родичів діє нульова ставка ПДФО. До першого ступеня споріднення належать батьки, чоловік або дружина та діти, зокрема усиновлені.

До другого ступеня відносять рідних братів і сестер, бабу, діда та онуків. Якщо гроші отримані в подарунок від таких родичів, ПДФО та військовий збір не сплачуються.

Сума такого грошового подарунка значення не має. Тобто окремого ліміту, до якого переказ від близького родича звільнений від оподаткування, немає.

Інша ситуація виникає, якщо гроші подарувала людина, яка не належить до першого або другого ступеня споріднення. Це може бути тітка, дядько, двоюрідний брат чи сестра, друг, хрещений або партнер, з яким шлюб офіційно не зареєстрований.

У такому разі подарунок оподатковується за ставкою 5% ПДФО та 5% військового збору. Загалом одержувачу доведеться сплатити 10% від отриманої суми.

Окремі правила застосовуються, якщо дарувальник або отримувач має статус нерезидента. У такій ситуації ставка ПДФО може становити 18%.

Якщо подарунок підлягає оподаткуванню, отримувач повинен показати його у річній декларації. За наведеними експертом правилами, декларацію подають до 1 травня наступного року, а податкові зобов’язання сплачують до 1 серпня.

Водночас не кожен переказ між членами сім’ї є подарунком. Це може бути повернення боргу, компенсація спільних витрат, передача сімейних коштів або повернення раніше позиченої суми.

У таких випадках бажано мати документи, які пояснюють природу платежу. Це можуть бути розписка, договір позики, чеки або інші підтвердження.

Особливо важливо зберігати докази, якщо йдеться про значні суми. Адвокат радить мати банківську виписку, зрозуміле призначення платежу, документи про родинні зв’язки, а за великих переказів — письмовий договір дарування.

Проблеми можуть виникнути не через сам переказ, а тоді, коли людина не здатна пояснити походження значної суми. Формулювання на кшталт «допомога від родичів» без підтверджень може виявитися недостатнім, якщо податкова попросить пояснити джерело коштів.

Також не варто оформлювати як сімейну допомогу платежі за роботу, продаж товарів або іншу діяльність, що фактично приносить дохід. Податкова може розцінити такі операції як незадекларовані доходи.

Окремо діє банківський фінансовий моніторинг. Навіть якщо подарунок від близького родича не оподатковується, банк може попросити пояснити походження великого або нетипового переказу.

🌟 Читайте «Експерт» у своєму смартфоні — додайте нас в Google Discover